NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse.

Driftsinntekter

Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres.

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp).

Anleggsmidler og langsiktig gjeld

Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost.

Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid.

Disse driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Gjenvinnbart beløp er høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk.

Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes
å være til stede.

Vedlikehold / påkostning

Utgifter som påløper for å opprettholde driftsmiddelets kvalitetsnivå, kostnadsføres når de påløper. Utgifter som påløper for å bringe driftsmiddelet tilbake til standarden ved vårt kjøp av driftsmiddelet (tatt hensyn til teknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardheving ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres.

Varer

Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp). Når det gjelder usolgt fangst ombord og på fryselager per 31.12., er dette vurdert til netto oppnådd salgspris ved realisering umiddelbart etter årsskiftet.

Bruk av netto salgspriser på denne beholdningen av fangst er gjort for å få fram et mest mulig rettvisende bilde av resultatet av fisket i kalenderåret. Fangsten av fisken er den kritiske hendelsen i vår virksomhet.

Det er også foretatt et lottoppgjør på 2014 ut fra denne verdien.

Fellesutgifter

I posten fellesutgifter inngår det som innen selskapets virksomhet etter tariff anses som felleskostnad/fellesutgift, herunder blant annet lott og hyre til stuert, mannskapsbytte, lossing, emballasje, pakkeforsikring og for regnskapsåret 2013 også refusjoner til Fiskeridirektoratet i forbindelse med oppdrag for Overvåkningstjenesten for fiskefelt.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer oppføres opp til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering.

Skatt

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt.

Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (27 %) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer.

Bruk av estimater

Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket regnskapsresultatet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikrede eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

NOTE 2 – LOTT OG LØNNSKOSTNADER

Selskapet har hatt 39 årsverk i regnskapsåret.

(*) Daglig leder ble gitt en bonus på kr 250 000 for 2013 som kom til utbetaling i 2014 og dermed ble belastet regnskapet da.

Pensjon

Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
(**) Daglig leder er omfattet av ordningen og dennes andel av pensjonsytelsene framkommer ovenfor.

Pensjonsordningen er en tilskuddsbasert ordning. Premieinnbetalingene til denne ordningen kostnadsføres løpende. Det blir derfor ingen balanseføring for denne pensjonsordningen.

NOTE 3 – VARIGE DRIFTSMIDLER

NOTE 4 – KONSESJONER OG STRUKTURKVOTER

Grunnkvoten som er evigvarende er bokført til en verdi på MNOK 20 – mens øvrige strukturkvotene som har en varighet på 20 og 25 år står for resten av totalverdien på fiskerettighetene. Selskapet har også konsesjon for rekefiske, men denne rettigheten er ikke balanseført med noen verdi.

NOTE 5 – NÆRSTÅENDE

Det er med virkning fra 1. desember 2012 inngått leieavtale på forretningsmessige vilkår mellom selskapet som leietaker og Jan Arne Lerbukt som
utleiere for leie av selskapets driftsbase.

Leieavtalen gjelder første etasje i driftsbygning i Sør-Tverrfjord, Loppa kommune, Finnmark, med tillegg av bruksrett til kaikrane og fendret kai.

Leieavtalen er inngått på en kontraktsmal som er vanlig hva gjelder leie av lokaler. Leien er fastsatt til kroner 300 000 per år og har en gjensidig skriftlig oppsigelsestid på seks måneder.

NOTE 6 – MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG GRUNNLAGENE FOR UTSATT SKATT/UTSATT SKATTEFORDEL PER 31.12.

Utsatt skatt/skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt.

Midlertidig skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.

NOTE 7 – SKATTEKOSTNAD PÅ ÅRETS RESULTAT

Årets skattekostnad og spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag

NOTE 8 – EGENKAPITAL

Feil i tidligere års regnskaper

Selskapet har grunnet feil i tidligere års regnskaper endret regnskapspostene lott og hyre samt andre inntekter.

Endringen er ført direkte mot egenkapitalen ved regnskapsårets begynnelse, og har gitt følgende effekt på betalbar skatt og egenkapitalen:

Sammenligningstallene for i fjor er omarbeidet med hensyn på endring av feil i de poster hvor det er gjort endringer som angitt i spesifikasjonen ovenfor.

Det er ikke foretatt omarbeidelse av resultatregnskapet for tidligere år.

NOTE 9 – GJELD, PANT OG GARANTIER MV.

(*) Selskapet har en langsiktig gjeld i form av en “revolverende trekkfasilitet”, også kalt “rammelån”. Trekkfasiliteten er “revolverende”, dvs. at rammen reduseres med et gitt beløp hvert år. Tilgjengelig ramme var ved balansedagen 146 000 000 som betyr at tilgjengelig, ikke opptrukket kreditt på dette tidspunkt var 21 000 000.

Den del av langsiktig gjeld som forfaller til

Tinglyst pant i fartøyet er kroner 225 000 000.

I tillegg kommer frivillig pant slik som opplistet ovenfor.

NOTE 10 – ANDRE FORDRINGER

Selskapet foretar hovedklassing av skip/maskiner hvert femte år. Denne kostnaden er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over de fem år klassingen gjelder for.

(*) Endringer i regnskapsestimat vedrørende vedlikehold

Fra og med regnskapsåret 2014 har selskapet endret estimat vedrørende periodisering av deler av vedlikeholdet. Selskapet foretar som tidligere løpende vedlikehold av fartøyet. Den del av vedlikeholdet som er forventet å ha en viss periodisk gjentakelse og varighet, er periodisert og balanseført og kostnadsføres så over fem år eller tre år, avhengig av vedlikeholdets forventede varighet.

NOTE 11 – VARER

Beholdning av fisk er usolgt fisk ombord og på fryselager som selges umiddelbart etter årsskiftet.

NOTE 12 – BUNDNE MIDLER

Skattetrekkinnskudd utgjør per 31.12. i år kr 1 025 381 og utgjorde per 31.12. i fjor kr 940 777.

NOTE 13 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRER

Selskapet har 21 154 aksjer hver pålydende kr 100, samlet aksjekapital utgjør kr 2 115 400.

Selskapet aksjekapital er oppdelt i følgende aksjeklasser:

Selskapets aksjonærer per 31.12.

(*) 35 % eiet av Jan Roger Lerbukt, daglig leder.